¿Los seguros llevan IVA? Qué impuesto pagas

Los seguros no llevan IVA. Las operaciones de seguro y reaseguro están declaradas exentas de este impuesto por el artículo 20.Uno.16.º de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido, junto con los servicios de mediación de corredores y agentes. Por eso, cuando contratas una póliza de coche, hogar, salud o cualquier otro ramo, en el recibo no verás una línea de IVA. Si estás empezando a comparar coberturas, en nuestra guía general de seguros explicamos cómo funciona una póliza y qué conceptos incluye.

Que no lleve IVA no significa que el seguro esté libre de impuestos. La normativa española sustituye el IVA por un tributo propio del sector, el Impuesto sobre las Primas de Seguros (IPS), y añade los recargos del Consorcio de Compensación de Seguros. Ambos se suman a la prima neta y forman el importe total del recibo. La confusión es habitual porque el efecto práctico se parece al de un impuesto sobre el consumo: encarece el recibo respecto al coste técnico del seguro.

El Impuesto sobre las Primas de Seguros (IPS) es un tributo indirecto que grava las operaciones de seguro y capitalización sobre riesgos localizados en España. Está regulado en el artículo 12 de la Ley 13/1996, de 30 de diciembre, y lo repercute la aseguradora al tomador dentro del recibo, igual que haría con el IVA en otros sectores.

Su tipo general es del 8 % sobre el importe de la prima. Este porcentaje se aplica desde el 1 de enero de 2021: hasta entonces era del 6 %, y la Ley 11/2020 de Presupuestos Generales del Estado para 2021 lo elevó al 8 % actual. Es un dato importante porque muchos textos en internet todavía citan el 6 %, que ya no está vigente. El impuesto se calcula sobre la prima neta y se paga tanto si abonas la póliza de una vez como si la fraccionas en cuotas mensuales, trimestrales o semestrales.

Para ver cuánto pesa el impuesto conviene separar los conceptos del recibo. La tabla siguiente usa una prima neta de 100 € como ejemplo del cálculo, no como tarifa: el precio real de cada seguro es «según perfil (presupuesto)» y los recargos del Consorcio dependen del ramo y de los capitales asegurados.

No todos los seguros pagan el IPS. La propia Ley 13/1996 recoge una lista de operaciones exentas, de modo que en esas pólizas no verás ni IVA ni IPS. Entre las principales exenciones están:

• Los seguros de vida en sus distintas modalidades.
• Las operaciones de capitalización y las de reaseguro.
• Los seguros sociales obligatorios y los colectivos que instrumentan compromisos por pensiones.
• Los seguros agrarios combinados.
• Los seguros de caución.
• Las operaciones de transporte internacional de mercancías o viajeros.
• Los seguros vinculados a buques y aeronaves afectos a la navegación o aviación internacional.
• Los seguros de asistencia sanitaria y enfermedad, en los términos previstos en la ley.

El resto de ramos habituales del hogar y la empresa —coche, hogar, comunidad, responsabilidad civil o multirriesgo— sí tributan por el IPS al 8 %. Si tienes dudas sobre qué impuestos lleva una póliza concreta, en Seguratis, como correduría, te lo detallamos antes de contratar. Y ojo: que un ramo pague o no IPS no cambia si ese seguro es o no obligatorio; eso lo cubrimos en seguros obligatorios por ley en España.

Además del IPS, en muchos recibos aparecen los recargos del Consorcio de Compensación de Seguros (CCS), una entidad pública empresarial adscrita al Ministerio de Economía. No son un impuesto, sino recargos obligatorios que la aseguradora recauda y transfiere al CCS para financiar coberturas que el mercado privado no asume por sí solo.

Los principales son dos. El recargo para la cobertura de riesgos extraordinarios (terremotos, inundaciones, tempestades ciclónicas atípicas, terrorismo…), que se aplica sobre determinados seguros de daños y de personas y garantiza la solidaridad territorial —sin penalizar a quien vive en zonas más expuestas—. Y el recargo de liquidación de entidades aseguradoras (RLEA), un 0,15 % anual sobre las primas de la mayoría de ramos, que protege a los asegurados si una compañía quiebra. En los seguros de automóvil existe además un recargo específico ligado al Fondo de garantía. La cuantía exacta de cada recargo la fija el CCS según el ramo y los capitales, por lo que no afirmamos una cifra cerrada: la verás desglosada en tu recibo.