Seguro de crédito para empresas: qué es y qué cubre

El seguro de crédito es una modalidad de garantía comercial que forma parte de los seguros para empresas. Su definición legal está en el artículo 69 de la Ley 50/1980, de Contrato de Seguro: por este seguro «el asegurador se obliga, dentro de los límites establecidos en la Ley y en el contrato, a indemnizar al asegurado las pérdidas finales que experimente a consecuencia de la insolvencia definitiva de sus deudores».

Dicho de forma sencilla: si tu empresa vende a crédito y un cliente no te paga por caer en insolvencia, la aseguradora te compensa la pérdida hasta el límite y el porcentaje pactados. Es un seguro dirigido a proteger la cuenta de clientes y la tesorería de empresas y autónomos que facturan a plazo, un riesgo real en España: según la Estadística del Procedimiento Concursal del INE, cada trimestre se declaran en concurso miles de empresas y personas, y cada una de ellas puede arrastrar impagos a sus proveedores. El seguro de crédito pertenece al ramo 14 «Crédito» de los recogidos en la normativa de ordenación de seguros (Ley 20/2015, LOSSEAR), por lo que solo pueden comercializarlo entidades autorizadas en ese ramo.

Más allá de la indemnización por impago, la mayoría de pólizas de crédito articulan su servicio en torno a tres funciones que cubren el ciclo completo del riesgo comercial:

• Prevención. La aseguradora analiza la solvencia de tus clientes y te asigna una clasificación o límite de riesgo por cada uno, de modo que sepas hasta qué importe es prudente venderles a crédito antes de que se produzca el impago.
• Indemnización. Si un cliente clasificado cae en insolvencia definitiva y deja la deuda impagada, la aseguradora te abona el porcentaje pactado de la pérdida final, dentro del límite de la póliza.
• Recobro. La compañía gestiona la reclamación de la deuda impagada (vía amistosa, judicial o concursal). El artículo 72 de la Ley de Contrato de Seguro obliga a asegurado y asegurador a emplear los medios a su alcance para lograr el cobro, y lo recuperado se reparte entre ambos según sus intereses.

La cuantía de la indemnización la fija el artículo 71 de la Ley de Contrato de Seguro: salvo pacto en contrario, se calcula como un porcentaje de la pérdida final (el crédito impagado más los gastos de recobro y procesales pactados), y ese porcentaje no puede ser superior al 95 % ni inferior al 50 % de dicha pérdida. La indemnización no cubre el beneficio que esperabas obtener con la venta, solo la pérdida.

El seguro de crédito no cubre cualquier retraso en el pago, sino la insolvencia definitiva del deudor. El artículo 70 de la Ley de Contrato de Seguro establece cuándo se reputa existente esa insolvencia: básicamente, cuando el deudor ha sido declarado en concurso mediante resolución judicial firme, o cuando asegurado y asegurador acuerdan que el crédito resulta incobrable.

Hay además una regla de protección muy relevante para la tesorería: en todo caso, la insolvencia definitiva se reputa existente a los seis meses de que el asegurado haya comunicado el impago a la aseguradora. En ese supuesto, la aseguradora abona dentro del mes siguiente el 50 % de la cobertura con carácter provisional y a cuenta de la liquidación posterior. Por eso muchas pólizas hablan de un anticipo del 50 % ante un impago prolongado: es un derecho reconocido en la propia ley, no una condición comercial de cada compañía.

El seguro de crédito tiene exclusiones y límites que conviene conocer antes de contratar. Con carácter general, no cubre:

• Ventas a clientes no clasificados o por encima del límite de riesgo que la aseguradora haya asignado a cada deudor.
• Impagos por disputa comercial (mercancía defectuosa, discrepancia sobre la factura): no son insolvencia, sino un litigio entre las partes.
• Operaciones con vinculadas: ventas a filiales, matrices o accionistas de la propia empresa.
• Determinadas ventas al sector público u operaciones sujetas a riesgos políticos o extraordinarios, que suelen requerir coberturas o compañías específicas (en exportación, seguro de crédito a la exportación).
• El beneficio de la operación: como fija el artículo 71 de la Ley de Contrato de Seguro, la indemnización recae sobre la pérdida final, no sobre el margen que esperabas ganar.

Las exclusiones concretas, los sectores admitidos y el porcentaje de indemnización dependen de cada compañía y del condicionado particular, por lo que deben revisarse antes de firmar.

El precio del seguro de crédito no es una tarifa fija: se expresa normalmente como una prima calculada sobre el volumen de ventas a crédito asegurado y depende del sector de actividad, del tipo y número de clientes, de los plazos de pago, de la siniestralidad histórica de la empresa y del porcentaje de cobertura contratado. También influye el país de los clientes en operaciones de exportación. Por todo ello, no publicamos un importe cerrado: el precio se confirma en el presupuesto para cada empresa concreta. Consultar.

Para preparar ese presupuesto, la aseguradora suele pedir el sector y la antigüedad de la empresa, el volumen de ventas a crédito, la relación de clientes y los importes de riesgo solicitados, y el CIF de las empresas implicadas. Como la prima y la aceptación varían mucho de una compañía a otra según tu cartera de clientes, comparar varias aseguradoras del ramo de crédito a la vez es lo que marca la diferencia. Una correduría gestiona ese estudio sin coste de asesoramiento para ti.